Die Führung eines Unternehmens ist heutzutage keine einfache Angelegenheit. Sie müssen sich an vielen Gesetzen und Regeln halten und dabei sind häufig mehrere Mitarbeiter im Unternehmen involviert.
Überblick und Effizienz
Für die für die Steuerangelegenheiten eines Unternehmens zuständige Person gibt es viele steuerliche Herausforderungen. Sie werden mit Informationen überflutet, die Entwicklungen werden immer schneller und die Folgen der Nichteinhaltung der steuerlichen Pflichten werden immer gravierender. Sie brauchen vor allem einen Überblick und eine Möglichkeit, die Herausforderungen effizient zu bewältigen. Schließlich wollen Sie nicht nur die richtigen Formulare rechtzeitig ausfüllen, sondern auch Zeit und Aufmerksamkeit für die Optimierung Ihrer Steuerangelegenheiten aufbringen können. Kurzum, Sie müssen den steuerlichen Prozess im Griff haben.
Kalender für das Geschäftsjahr
Gemeinsam mit Ihnen entwickeln wir einen klaren und transparenten Prozess zur Verwaltung Ihrer Steuerangelegenheiten. Dieser Einblick wird durch die Erstellung eines steuerlichen Jahreskalenders gewährt, in dem die wichtigen Meilensteine festgehalten werden. Dieser Kalender dient als Leitfaden für regelmäßige Konsultationen, in denen wir die Fortschritte, eventuelle Probleme und neue Entwicklungen besprechen. Durch die richtige Planung der routinemäßigen Steuerangelegenheiten werden im Unternehmen Raum und Zeit geschaffen, um sich mit Ihrer Steuerstrategie näher zu befassen. In der Praxis zeigt sich oft, dass es noch Möglichkeiten zur Steuereinsparung gibt.
Als Unternehmen mit Niederlassungen und Konzerngesellschaften im Ausland werden Sie zunehmend mit Anforderungen im Bereich der "Verrechnungspreise" konfrontiert, d.h. der Preise, die sich die Unternehmensteile für gegenseitige Warenlieferungen und Dienstleistungen gegenseitig in Rechnung stellen. Das Hauptziel der Steuerbehörden ist es, festzustellen, ob der für diese gegenseitigen Lieferungen berechnete Preis ein Handelspreis ist. Durch die Überprüfung des kommerziellen Charakters der Preise wollen sowohl die niederländischen als auch die ausländischen Steuerbehörden kontrollieren, ob die in den betreffenden Ländern gemeldeten Ergebnisse ausreichend sind und ob die Gewinne künstlich verlagert wurden.
Viel Aufmerksamkeit in der Presse, aber auch bei den Steuerbehörden
In den letzten Jahren sind große Unternehmen wie Starbucks und Apple häufig wegen ihrer Steuersparmodelle in die Schlagzeilen geraten. Diese Unternehmen halten sich zwar genau an die gesetzlichen Vorschriften, aber das Ergebnis für die Staatskasse wird nicht von allen als vernünftig empfunden. In dem Bestreben, die Steuereinnahmen der multinationalen Unternehmen zu erhöhen, werden die Steuergesetze und -vorschriften immer feiner abgestimmt. Für international tätige Unternehmen ist es daher umso wichtiger, einen guten Überblick über die Verrechnungspreisproblematik zu haben. Die Frage ist nicht so sehr, "ob" die Steuerbehörden Fragen dazu stellen werden, sondern "wann".
Besondere Situationen erhalten besondere Aufmerksamkeit
Zusätzlich zu den normalen Geschäftsaktivitäten und den damit verbundenen Transaktionen prüfen die Steuerbehörden auch den Fremdvergleichscharakter der folgenden Transaktionen:
Anhaltende Verluste werfen Fragen auf
Eine Diskussion mit den Steuerbehörden über Verrechnungspreise kann sich auch ergeben, wenn es strukturell verlustbringende Aktivitäten gibt (würde ein unabhängiges Unternehmen nicht längst aufhören?) und starke Gewinnschwankungen (passen solche Schwankungen zur Art des Geschäfts dieser Geschäftseinheit?).
Ihre Antwort liegt in der Schreibtischschublade bereit
Aufgrund der großen Bedeutung (und auch der Aufmerksamkeit der Steuerbehörden bei einer Prüfung) entscheiden sich die meisten international tätigen Unternehmen dafür, die Art und Weise der Berechnung der gegenseitigen Preise ordnungsgemäß aufzuzeichnen. Da man sich über die "Geschäftsnähe" streiten kann, entscheiden sich viele Unternehmer auch dafür, ihre Preise mit der Außenwelt zu vergleichen ("Benchmarking"), indem sie eine Verrechnungspreisdatenbank verwenden. Diese Datenbank enthält Millionen von Unternehmen, die ähnliche Transaktionen durchführen. Dies ist daher ein wichtiger Test für den Unternehmer, um zu prüfen, ob die Gewinnspanne bei Transaktionen in Zukunft möglicherweise zu Diskussionen mit den Steuerbehörden führen könnte.
Von der Strategie zur Dokumentation
Wir können Sie bei der Vorbereitung Ihrer Verrechnungspreisstrategie und -dokumentation unterstützen. Wir verfügen über umfangreiche Erfahrungen mit den meisten Ländern und können Sie beispielsweise dabei unterstützen, einen Bescheid von den Steuerbehörden zu erhalten. Darüber hinaus kann die Verrechnungspreisgestaltung auch zur Senkung des globalen effektiven Steuersatzes genutzt werden. Wir würden uns freuen, Ihnen bei einem informellen Gespräch einen genaueren Einblick in unsere Dienstleistungen zu geben.
Auch bei dem Finanzamt ändert sich die Arbeitsweise. ‘Horizontale Aufsicht’ kommt in Mode. Bei dieser Art von Kontrolle durch das Finanzamt sind ‘gegenseitiges Vertrauen’ und ‘Transparenz’ wichtige Schlüsselwörter. Aber wehe, wenn das Vertrauen missbraucht wird. Bei ‘horizontaler Aufsicht’ schaut das Finanzamt nach der internen Organisation, den Prozessen und den entsprechenden Kontrollschritten. ‚Beherrschtst‘ das Unternehmen "in Control" steuerlich relevanten Geschäftsprozesse?
Wie gehen Sie mit diesem Trend um? Fisconti hilft Ihnen dabei sich über die Vor- und Nachteile von Horizontaler Aufsicht einen Überblick zu verschaffen und gemeinsam überlegen wir, ob diese Art der Aufsicht durch das Finanzamt sich für Ihr Unternehmen eignet.
Unsere Experten für Verrechnungspreisen.
Die neuesten Nachrichten zu Verrechnungspreisen.
Um die Wettbewerbsfähigkeit des niederländischen Körperschaftssteuersystems zu erhöhen, hat das niederländische Finanzministerium einen Gesetzesentwurf eingebracht, der zur Abschaffung der niederländischen Quellensteuer auf Dividenden in mehr Fällen führen wird.
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